暗网里
在旨在未来五年内将消费税征收额提高76亿澳元、耗资近6亿澳元的消费税合规打击行动中，越来越多的犯罪分子开始利用暗网进行税务欺诈活动。
税务局的目标是在12天内退还合法的商品及服务税（GST）申请，但总额近40亿澳元的欺诈性索赔激增，使人们开始关注数字化如何使诈骗者能够迅速利用澳大利亚的自我评估税收系统。
澳大利亚税务局（ATO）的“保护行动”（Operation Protego）阻止了其中约 27 亿澳元的索赔，但税务官员注意到，越来越多的人从暗网上购买“工具包”以支持税务欺诈。
越来越多的犯罪分子开始利用暗网进行消费税欺诈。
今年早些时候，澳大利亚税务局副局长约翰·福特（John Ford）透露，商品及服务税欺诈是有史以来最大的税务欺诈，澳大利亚税务局发现使用暗网软件的诈骗活动不断增加。
福特先生说：“就像你可以从暗网上购买‘工具包’一样，有许多恶意行为者提供‘身份犯罪支持包’，越来越多的证据表明，对于那些愿意冒着风险以自己的名义实施诈骗的人来说，也存在着同样类型的支持。”
他说，“税务欺诈模式”的这种变化是在新冠疫情之后出现的，其中包括发明虚假企业来索取他们无权获得的商品及服务税退税。
今年3月，暗网黑客论坛CryptBB上发布了一份澳大利亚退税申报欺诈教程列表。这个著名的暗网“洋葱”网站主要由英语黑客使用。洋葱网站使用.onion域名并启用加密连接来保护不良行为者的身份和位置。
随着商品及服务税合规已成为税收改革的主要领域，澳大利亚税务局目前正在应用先进的人工智能工具来打击商品及服务税欺诈行为。
今年5月，澳大利亚税务局赢得了5.89亿澳元的资金，用于在四年内开发更复杂的分析工具，以应对商品及服务税制度出现的新风险。据估计，未来五年加强欺诈和合规控制将使收入增加76亿澳元，付款增加38亿澳元。
预算文件称：“这些活动将确保企业履行纳税义务，包括准确核算和缴纳商品及服务税，以及正确申请商品及服务税退税。”
商品及服务税直接分配给各州，本财年将分享860亿澳元的商品及服务税净税收。
欺诈者能够轻松地使用数字自助服务系统，这也引发了人们对是否需要加强身份控制以访问澳大利亚税务局门户以及通过联邦服务门户myGov的疑问。
虽然澳大利亚税务局表示，大多数所谓的TikTok商品及服务税欺诈行为并不涉及直接的身份盗窃，但福特表示，需要强有力的身份控制。
福特表示：“欺诈行为的成功与否与身份验证过程的强度直接相关——这就是我们对钥匙以及使用我们前门钥匙的人的强度和信任度。”
他表示，即使加强了控制，攻击的规模也会迅速扩大，犯罪分子也会迅速做出反应。
财政部长凯蒂·加拉格尔（Katy Gallagher）承诺对数字身份系统进行重大升级，使各机构在访问税务和健康等敏感服务之前，需要进行“强”数字身份验证（称为3级身份证明）。
目前的身份系统接受护照，但不接受驾照，无法实现最高级别的身份证明。48%的澳大利亚人没有澳大利亚护照，因此无法获得“强大的”数字身份。
在商品及服务税的退税期间，税务局不得不在快速退税的同时，审查申请是否存在潜在的欺诈行为。
该发言人表示：“对这些控制措施进行微调非常重要，以免无意中捕捉到真正的初创企业，而这些企业往往急需商品及服务税退税来实现现金流。”
在加强欺诈和合规控制措施的同时，税务局也承认，要在提高数字效率的需求与欺诈者能够轻松快速地骗取数十亿澳元的消费税退税之间取得平衡是一项挑战。
福特表示：“我们发现，随着我们提供的服务日益数字化，欺诈风险也随之增加。”
“对于自我评估税收系统来说，这种第一人称欺诈是一个特别棘手的问题。我们知道，我们不能简单地拉起吊桥来保护我们的城堡，尤其是在我们进入综合税收生态系统的时候。“
“我们希望合法客户及其顾问能够继续以数字方式与我们互动，而且相对轻松。但是，我们需要在提供服务的便捷性与保护税收系统完整性的需要之间取得平衡。”